1С:Бюджет муниципального образования 8

Программный продукт «1С:Бюджет муниципального образования 8» предусматривает работу по различным вариантам кассового обслуживания исполнения бюджетов:

• С открытием в органе Федерального казначейства лицевого счета (с кодом 02) финансовому (уполномоченному) органу, организующему исполнение бюджета муниципального образования (первый вариант кассового обслуживания).
• С открытием в органах Федерального казначейства лицевых счетов главным распорядителям, распорядителям и (или) получателям средств бюджета (второй вариант кассового обслуживания).
• С открытием лицевого счета бюджета финансовому органу и осуществлением органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета муниципального образования (комбинация двух предыдущих вариантов кассового обслуживания).

Одновременно с этим, поддерживается работа с расчетными счетами, открытыми финансовым органом в кредитных организациях, для учета средств на лицевых счетах учреждений, а также для обеспечения их наличными денежными средствами.

Прикладное решение разработано в соответствии с требованиями действующего бюджетного законодательства и инструкций Министерства финансов Российской Федерации:

• Приказ Казначейства РФ от 10.10.2008 № 8н (ред. от 04.12.2015) «О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов».
• Приказ Минфина РФ от 01.12.2010 № 157н (ред. от 01.03.2016) «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для государственных органов власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению».
• Приказ Минфина РФ от 06.12.2010 № 162н (ред. от 30.11.2015) «Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению».
• Приказ Минфина РФ от 01.07.2013 № 65н (ред. от 20.06.2016) «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».
• Приказ Минфина РФ от 30.03.2015 № 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями и Методических указаний по их применению».
• Приказ Минфина РФ от 28.12.2010 № 191н (ред. от 31.12.2015) «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».
• Приказ Минфина РФ от 16.02.2015 № 3н «Об утверждении порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства полномочий получателя средств бюджета субъекта РФ по перечислению межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета субъекта РФ в местный бюджет в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение»
• Приказ Минфина РФ от 01.07.2015 № 103н «О Порядке представления реестров расходных обязательств субъектов Российской Федерации и сводов реестров расходных обязательств муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации».

Конфигурация реализует стандартную методологию планирования, санкционирования, учета, контроля и анализа исполнения бюджета, обеспечивает высокий уровень автоматизации бюджетного процесса и обеспечивает следующий функционал:

Ведение реестра расходных обязательств

Для ведения реестра расходных обязательств в системе предусмотрены три документа: первый, для регистрации расходных обязательств, второй, для принятия изменений к расходному обязательству и третий документ для отражения фактического исполнения расходного обязательства за отчетный период. Данные документов используются для автоматического заполнения регламентированного отчета «Реестр расходных обязательств». Этот отчет сдается два раза в год в вышестоящий финансовый орган. Расходные обязательства могут регистрироваться на текущий и плановый периоды. Конфигурация поставляется с заполненным справочником полномочий. По структуре этого справочника формируются аналитические отчеты.

Планирование объемов субсидий на обеспечение выполнения государственных (муниципальных) заданий

Предусмотрен сбор с учреждений информации: о мощностях по оказанию услуг; о ценах оказания услуг и суммах затрат на содержание имущества. Формирование сводного перечня оказываемых услуг. Расчет объема субсидий на основании заказов учреждениям на оказание государственных (муниципальных) услуг. Анализ использования мощностей учреждений по оказанию услуг.

Утверждение и уточнение бюджета

В программном продукте предусмотрены документы для утверждения и уточнения трехлетнего проекта бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования. Расходная часть бюджета может быть внесена в базу в разрезе распорядителей средств бюджета или просто по бюджетной классификации. На основании документов по бюджету могут быть автоматически сформированы расходные расписания для выгрузки в Федеральное казначейство информации о выделенных бюджетных ассигнованиях.

Прогноз доходов бюджета

Для прогнозирования поступлений средств в бюджет предусмотрен документ «План поступлений» - поквартальный или помесячный прогноз доходов бюджета.

Санкционирование расходов бюджета

• Утверждение и уточнение бюджетных ассигнований;
• Утверждение и уточнение лимитов бюджетных обязательств;
• Выделение и уточнение предельных объемов финансирования.

Данные по санкционированию расходов бюджета вносятся в систему с помощью расходных расписаний и реестров расходных расписаний. Для автоматического отражения информации об обработке документов Федеральным казначейством в системе предусмотрена загрузка файлов c ведомостями по движению свободного остатка средств бюджета и справками о свободном остатке средств бюджета. При проведении документы автоматически проверяются на корректность заполнения и наличие сумм плановых показателей.

Функционал распорядителя бюджетных средств

• Распределение бюджетных ассигнований;
• Распределение лимитов бюджетных обязательств;
• Распределение предельных объемов финансирования.

Если продукт используется для автоматизации распорядителя бюджетных средств, то возможна загрузка расходных расписаний от финансового органа в форматах Федерального казначейства. Для распределения плановых данных используются расходные расписания и реестры расходных расписаний распорядителей бюджетных средств. При проведении документов автоматически выполняются процедуры бюджетного контроля.

Возможна загрузка расходных расписаний РБС в форматах Федерального казначейства. Расходные расписания могут передаваться в казначейство в бумажном и электронном виде. Для автоматического отражения информации об обработке документов Федеральным казначейством в системе предусмотрена загрузка файлов c выписками по лицевому счету распорядителя бюджетных средств. Предусмотрено формирование печатных форм и аналитических отчетов по состоянию лицевых счетов распорядителя бюджетных средств.

Формирование, уточнение и распределение планов финансирования казенных учреждений (кассовый план)

В системе предусмотрен ввод информации по плану финансирования учреждений. При первом варианте кассового обслуживания, план финансирования (кассовый план) может быть использован как дополнительный массив данных для планирования расходов бюджета. При втором варианте план финансирования может быть использован как дополнительный механизм санкционирования финансирования. Намного удобнее делать передвижки во внутренних данных, которые не учитываются на лицевых счетах Федеральным казначейством, особенно если бюджет дефицитный и передвижек достаточно много. Таким образом, кассовый план позволяет более гибко санкционировать финансирование без необходимости передачи этой информации в Федеральное казначейство. Возможно ведение планов финансирования с квартальной или месячной периодичностью.

Принятие на учет и регистрация изменений бюджетных обязательств

Для работы с бюджетными обязательствами в системе предусмотрены два документа: первый, для принятия на учет бюджетных обязательств, второй, для регистрации изменений бюджетных обязательств. Периодичность ведения бюджетных обязательств произвольная.

Сбор заявок с казенных учреждений

Программный продукт содержит подсистему для сбора с получателей бюджетных средств заявок: на кассовый расход, на получение наличных денежных средств, на возврат. Заявки контролируются на соответствие графику оплаты бюджетных обязательств, на наличие бюджетных ассигнований, на наличие лимитов бюджетных обязательств и т.д. На основании заявок формируются платежные поручения, при включении их в реестры платежных поручений.

Списание средств со счетов бюджета

Для списания средств со счетов бюджета используются платежные поручения. Платежные поручения контролируются на соответствие графику оплаты бюджетных обязательств, на наличие бюджетных ассигнований, на наличие лимитов бюджетных обязательств и т.д. Предусмотрена передача в казначейство платежных поручений в печатном или электронном виде. Произведенные платежи со счета бюджета отражаются в сводной ведомости по кассовым выплатам бюджета и выписке по лицевому счету бюджета. Предусмотрена загрузка и обработка этих данных в электронном виде.

Учет кассовых поступлений и выбытий средств бюджета

Для отражения в системе кассовых операций используются документы «Выписка из лицевого счета бюджета / Ведомость выплат и поступлений средств бюджета» и «Выписка из лицевого счета учреждения». Предусмотрена работа документов в двух режимах: ручной ввод и автоматическая обработка данных из файлов. Во втором режиме для каждой строчки документа дополнительно хранится и отражается текстовая информация из загруженного файла. Перечень файлов Федерального казначейства с информацией по кассовым операциям, которые могут обрабатываться в программном продукте:

• Сводная ведомость по кассовым выплатам из бюджета,
• Сводная ведомость по кассовым поступлениям,
• Ведомость кассовых поступлений в бюджет,
• Выписка из лицевого счета бюджета,
• Информация о кассовых операциях на л/с ПБС,
• Информация из расчетных документов,
• Реестр перечисленных поступлений,
• Выписка из лицевого счета получателя средств (с приложением),
• Выписка из лицевого счета администратора доходов,
• Выписка из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета (с приложением).

Для уточнения сумм зачисленных и списанных со счетов бюджета в системе предусмотрены документы «Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа», «Уведомление об уточнении КБК» и «Уведомление об уточнении ПБС».

Перед сдачей регламентированной отчетности предусмотрена автоматическая сверка данных за месяц с данными Федерального казначейства.

Обмен с ГИС ГМП

Финансовый орган обязан отправлять информацию в ГИС ГМП если:

• Финансовому (уполномоченному) органу, организующему исполнение бюджета открыт лицевой счет (с кодом 02) в органе Федерального казначейства;
• Финансовый орган принимает к исполнению заявки от учреждений, в оплату государственных и муниципальных услуг, а также иных платежей, являющихся источниками формирования доходов.

Для отправки данных в ГИС ГМП используется документ «Пакет с информацией о платежах для передачи в ГИС ГМП».

По платежным поручениям на основании заявок учреждений, в которых указан уникальный идентификатор начисления, финансовый орган формирует уникальный идентификатор платежа и передает информацию в ГИС ГМП.

План финансово-хозяйственной деятельности

В программном продукте предусмотрен учет и контроль по планам финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений.

Сбор заявок с бюджетных учреждений

Программный продукт содержит подсистему для сбора с бюджетных учреждений заявок: на кассовый расход, на получение наличных денежных средств, на возврат. Заявки контролируются на соответствие графику оплаты обязательств и соответствие плану ФХД. На основании заявок формируются платежные поручения для выгрузки в кредитную организацию, при включении их в реестры платежных поручений.

Списание средств с расчетных счетов финансового органа для учета средств на лицевых счетах учреждений

Для списания средств с расчетных счетов ФО используются банковские платежные поручения. Платежные поручения контролируются на соответствие графику оплаты обязательств бюджетных учреждений и на соответствие планам ФХД.

Предусмотрена передача в банк платежных поручений в печатном или электронном виде. Произведенные платежи с расчетных счетов ФО отражаются в выписках по расчетным счетам ФО. Предусмотрена загрузка и обработка этих данных в электронном виде.

Учет движений средств на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений

Для отражения в системе движений средств на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений используется документ «Выписка по расчетному счету». Предусмотрена работа документа в двух режимах: ручной ввод и автоматическая обработка данных из файлов. Во втором режиме для каждой строчки документа дополнительно хранится и отражается текстовая информация из загруженного файла.

Если финансовый орган не выполняет функции кассового органа, то информацию о состоянии лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений можно собирать, используя документы "Выписка из лицевого счета учреждения" и "Состояние лицевого счета учреждения". Возможна загрузка этих данных в электронном виде. Перечень файлов Федерального казначейства с этой информацией, которые могут обрабатываться в программном продукте:

• Выписка из лицевого счета бюджетного учреждения (с приложением),
• Выписка из лицевого счета автономного учреждения (с приложением),
• Выписка из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (с приложением),
• Информация о кассовых операциях на лицевых счетах клиентов,
• Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения,
• Отчет о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения.

Списание средств с расчетных счетов финансового органа для наличных средств

Для списания средств с расчетных счетов ФО для работы с наличными средствами используются банковские платежные поручения с наличного счета. Предусмотрена передача в банк этих платежных поручений в печатном или электронном виде. Произведенные платежи с расчетных счетов ФО отражаются в выписках из банка. Предусмотрена загрузка и обработка этих данных в электронном виде.

Учет движений средств на наличных счетах финансового органа

Для отражения в системе движений средств на наличных счетах финансового органа используется документ «Выписка по наличному счету». Предусмотрена работа документа в двух режимах: ручной ввод и автоматическая обработка данных из файлов. Во втором режиме для каждой строчки документа дополнительно хранится и отражается текстовая информация из загруженного файла.

Если финансовый орган не выполняет функции кассового органа, то информацию о состоянии лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений можно собирать, используя документы "Выписка из лицевого счета учреждения" и "Состояние лицевого счета учреждения". Возможна загрузка этих данных в электронном виде. Перечень файлов Федерального казначейства с этой информацией, которые могут обрабатываться в программном продукте:

• Выписка из лицевого счета бюджетного учреждения (с приложением),
• Выписка из лицевого счета автономного учреждения (с приложением),
• Выписка из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (с приложением),
• Информация о кассовых операциях на лицевых счетах клиентов,
• Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения,
• Отчет о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения.